Khách sạn Đông Á (DAH) giải trình về ý kiến ngoại trừ của kiểm toán, HOSE nói chưa đủ

Về khoản công nợ đối với Công ty Quang Ngân Việt Nam, DAH cho biết hiện tại Công ty này vẫn đang hoạt động bình thường, công ty cũng đã nhiều lần thúc giục thanh toán công nợ tồn đọng trên nhưng do một số khó khăn trong công việc kinh doanh nên Công ty Quang Ngân chưa thể thanh toán được

Cụ thể, căn cứ theo quy định tại thông tư 96/2020/TT-BCTC ngày 16/11/2020 hướng dẫn công bố thông tin trên thị trường chứng khoán: “Báo cáo tài chính bán niên phải được soát xét theo Chuẩn mực về công tác soát xét báo cáo tài chính. Toàn văn báo cáo tài chính bán niên phải được công bố đầy đủ, kèm theo kết luận soát xét và văn bản giải trình của công ty trong trường hợp kết luận soát xét không phải là kết luận chấp nhận toàn phần”.

Theo đó, ngày 15/8/2023, HOSE nhận được BCTC soát xét bán niên 2023 có kết luận ngoại trừ. Ngày 23/8, HOSE nhận được công văn giải trình của DAH về kết luận soát xét, không phải là kết luận chấp nhận toàn phần trên BCTC soát xét bán niên 2023. Vì vậy, HOSE cho rằng DAH vẫn chậm công bố thông tin giải trình kết luận soát xét theo quy định.

Trước đó, trên báo cáo tài chính soát xét bán niên 2023 của Khách sạn Đông Á, đơn vị kiểm toán đưa ra ý kiến ngoại trừ về việc không thể xác định số dư công nợ phải trả, phải thu của DAH và khả năng thu hồi đối với khoản công nợ hơn 87 tỷ đồng của doanh nghiệp này.

Kiểm toán cho biết, tại thời điểm 30/6/2023, kiểm toán đã thực hiện công việc gửi thư đối chiếu công nợ phải thu và công nợ phải trả tới các khách nợ và chủ nợ. Tuy nhiên, đến thời điểm phát hành báo cáo kiểm toán, kiểm toán mới nhận được 5,96% thư xác nhận trên tổng dư công nợ phải thu khách hàng 5,84 tỷ đồng và 0% thư xác nhận công nợ phải trả nhà cung cấp.

Bằng các thủ tục kiểm toán thay thế, kiểm toán không xác định được số dư các khoản công nợ phải thu và công nợ phải trả này là hợp lý hợp lệ.

Ngoài ra, các khoản phải thu khách hàng, Tập đoàn Khách sạn Đông Á đang tồn đọng khoản công nợ với Công ty TNHH Quang Ngân Việt Nam là 87,4 tỷ đồng. Tại thời điểm 30/6/2023, Công ty chưa thực hiện phân tích tuổi nợ và trích lập dự phòng đối với khoản công nợ này.

Giải trình về ý kiến kiểm toán, DAH cho biết về vấn đề thư xác nhận công nợ phải thu, phải trả trong quá trình kiểm toán, DAH đã gửi thư xác nhận tới khách hàng và nhà cung cấp. Tuy nhiên, một số khách hàng, nhà cung cấp cũng chưa chốt được số liệu nên chưa có cơ sở để đối chiếu với số liệu của Công ty, một số khác thì bị thất lạc bưu phẩm nên đã gửi lại sau khi báo cáo đã được phát hành.

Đối với công nợ phải thu, một số khách hàng lớn phát sinh sử dụng dịch vụ trong tháng 6/2023 cũng đã gửi lại thư xác nhận công nợ. Tại thời điểm kiểm toán, khách hàng chưa thanh toán cho DAH và chưa bố trí được thời gian làm việc để đối chiếu công nợ nên chưa thể hoàn thiện thủ tục hồ sơ theo yêu cầu của đơn vị kiểm toán. Công ty sẽ tiếp tục đôn đốc thu hồi công nợ trong 6 tháng cuối năm 2023.

Về khoản công nợ đối với Công ty Quang Ngân Việt Nam, DAH cho biết hiện tại, Công ty này vẫn đang hoạt động bình thường, DAH cũng đã nhiều lần thúc giục thanh toán công nợ tồn đọng trên nhưng do một số khó khăn trong công việc kinh doanh nên Công ty Quang Ngân chưa thể thanh toán được công nợ này và đã xin gia hạn thanh toán trong năm 2023. DAH xác định khoản công nợ này vẫn có thể thu hồi đủ nên chưa tiến hành trích lập dự phòng trên BCTC.

Luỹ kế 6 tháng đầu năm 2023, DAH ghi nhận doanh thu đạt 18,75 tỷ đồng, tăng 190,7% so với cùng kỳ và lợi nhuận sau thuế ghi nhận 1,4 tỷ đồng, giảm 96,2% so với cùng kỳ. Trong đó, Công ty kinh doanh dưới giá vốn dẫn tới lợi nhuận gộp âm 2,38 tỷ đồng.

DAH cho biết công ty thoát lỗ chủ yếu đóng góp khi ghi nhận doanh thu tài chính 17,12 tỷ đồng, doanh thu tài chính chủ yếu ghi nhận 12 tỷ đồng từ lãi chuyển nhượng cổ phần; 3,12 tỷ đồng từ lãi tiền gửi, tiền cho vay; và 2 tỷ đồng từ lãi đầu tư trái phiếu.

Công ty con của Khách sạn Đông Á (DAH) huy động 300 tỷ đồng trái phiếu Công ty TNHH Du lịch Khách sạn Đông Á, công ty con của Công ty CP Tập đoàn Khách sạn Đông Á (HOSE: DAH) huy ...

Sử dụng 20 tài khoản thao túng giá cổ phiếu DHA, một cá nhân bị phạt 550 triệu đồng Căn cứ kết quả giám sát, kiểm tra của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước (UBCKNN) cho thấy, bà Vũ Thị Ngọc Ánh đã thực ...

DAH nói gì về khoản công nợ gần trăm tỷ mà phía kiểm toán chưa thể xác minh khả năng thu hồi? Theo báo cáo tài chính soát xét bán niên 2023 của Công ty CP Tập đoàn Khách sạn Đông Á (HOSE: DAH), đơn vị kiểm ...